pada tanggal 2 november 2000, PT Makmur Jaya menerima laporan bank (bank statement) yang menginformasikan bahwa saldo kas di bank pada tanggal 31 oktober 2000 b

pada tanggal 2 november 2000, PT Makmur Jaya menerima laporan bank (bank statement) yang menginformasikan bahwa saldo kas di bank pada tanggal 31 oktober 2000 berjumlah Rp19.464.000,00. Saldo rekening kas per 1 oktober 2000 menurut catatan perusahaan berjumlah Rp16.976.000,00. Setelah di teliti, ternyata perbedaan kedua saldo itu disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut: a. setoran sebesar Rp4.400.000,00 belum dicatat oleh bank sampai dengan tanggal 2 november 2000, b. Sebuah cek yang diterima dari Nn. Anisa (seorang pelanggan) senilai Rp832.000,00 dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya. c. cek yang masih beredar sampai dengan tanggal 2 November 2000 bernilai Rp1.346.000,00. d. biaya administrasi bank untuk bulan oktober 2000 Rp26.000,00 belum dicatat oleh perusahaan. e. Bank telah menagihkan piutang wesel perusahaan sebesar Rp6.400.000,00 (termasuk bunga wesel sebesar Rp400.000,00) Transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan. Diminta: Buatlah rekonsiliasi bank per 31 oktober 2000